Complemento de Planes de Retiro
Documenta retenciones por pagos de planes de retiro, pensiones y jubilaciones.
¿Qué es el Complemento de Planes de retiro?
Documenta retenciones por pagos de planes de retiro, pensiones y jubilaciones.
¿Quién debe usar el Complemento de Planes de retiro?
Instituciones que administran planes de retiro o pagan pensiones.
¿Cuándo aplica el Complemento de Planes de retiro?
Al pagar beneficios de planes de retiro al beneficiario.
¿Qué versión utiliza el Complemento de Planes de retiro activo en el sistema?
La versión 1.0 se usa sobre CFDI 4.0.
¿Qué datos incluye el Complemento de Planes de retiro?
Subtipo 7 de 12 — Planes de retiro.
Campos comunes a los 12 sub-tipos
- Tipo de operación (Dividendos, Intereses, Pagos al extranjero, Premios, etc.)
- Datos de la contraparte (RFC, nombre, residencia)
- Monto de la operación
- Periodo que se reporta
Los 12 sub-tipos
- Dividendos o utilidades
- Enajenación de acciones
- Pagos al extranjero
- Intereses
- Premios
- Fideicomiso no empresarial
- Planes de retiro
- Intereses hipotecarios
- Operaciones con derivados
- Sector financiero
- Arrendamiento en fideicomiso
- Plataformas tecnológicas
¿Cómo agregar el Complemento de Planes de retiro a tu factura electrónica (CFDI 4.0)?
¿Cómo agrego el complemento de Planes de retiro a mi factura CFDI? Actívalo en tu cuenta de TimbraMX, selecciónalo al crear tu factura, completa los datos que pide y timbra: TimbraMX arma el CFDI 4.0 con el complemento y lo envía al SAT.
Contrátalo
Actívalo ($700 MXN al año, vigencia 12 meses).
Selecciónalo
Ve a "Nueva Retención" y en "Tipo de operación" elige "Planes personales de retiro".
Llena los datos
Completa los campos que pide el complemento.
Timbra
TimbraMX arma el CFDI 4.0 con el complemento y lo timbra ante el SAT.
Principales campos — Planes de retiro
| Sección | Información que incluye |
|---|---|
| Campos comunes a los 12 sub-tipos | Tipo de operación, contraparte, monto y periodo. |
| Los 12 sub-tipos | 12 sub-tipos según la actividad económica. |
¿No sabes qué sub-tipo te corresponde?
Los 12 sub-tipos cubren distintas actividades - consulta con tu contador cuál aplica a tu operación específica.
Consultar con soportePreguntas frecuentes sobre el Complemento de Planes de retiro
¿Cómo agrego el complemento de Planes de retiro a mi factura CFDI? +
Activa el complemento en tu cuenta de TimbraMX, selecciónalo al crear tu factura, completa los datos que pide y timbra. TimbraMX arma el CFDI 4.0 con el complemento de Planes de retiro y lo envía al SAT.
¿Retenciones ISR es lo mismo que una factura normal? +
No - es un CFDI distinto (no lleva conceptos de venta), documenta un pago sujeto a retención que tú le haces a otra persona.
¿Cómo se calcula la retención en Planes de retiro? +
Retiro por $150,000 MXN de plan de pensiones — exento hasta 90 UMA diarias, excedente gravado y retenido. Base legal: LISR art. 93 fracción IV, art. 142 — Planes de retiro.. Los montos y tasas son ilustrativos - confirma con tu contador la tasa exacta.
¿Puedo reportar IVA o IEPS con este mismo complemento? +
Sí, el complemento de Retenciones soporta ISR, IVA e IEPS - el impuesto se elige por separado del sub-tipo de operación.
¿Con qué periodicidad se reporta? +
Se reporta por mes y ejercicio fiscal, según el periodo que cubra el pago realizado.
Activa el Complemento de Planes de retiro en tu cuenta
Documenta retenciones por pagos de planes de retiro, pensiones y jubilaciones.
Más información sobre Planes de retiro
El subtipo Planes de retiro forma parte del catálogo oficial del SAT para el complemento de Retenciones e Información de Pagos (v1.0 sobre CFDI 4.0). Cada operación requiere identificar correctamente el subtipo, el periodo (mes inicial/final y ejercicio) y los montos gravados, exentos y retenidos.
El sistema de TimbraMX valida que el CFDI de retenciones no lleve conceptos de venta — es un comprobante distinto a la factura de ingreso — y arma el XML con los nodos que el SAT exige para planes de retiro. Si no estás seguro del subtipo, consulta con tu contador antes de timbrar.
Nota: Las tasas y exenciones dependen de la LISR y de tratados aplicables. La información aquí es orientativa y no sustituye asesoría fiscal.
Requisitos que debe incluir el CFDI — planes-retiro
Datos obligatorios
- Tipo de plan (PPE, AFORE)
- Monto del beneficio
- Aportaciones y rendimientos
- ISR retenido
- Periodo
- Beneficiario
Base legal: LISR art. 93 fracción IV, art. 142 — Planes de retiro.
Ejemplo práctico
Retiro por $150,000 MXN de plan de pensiones — exento hasta 90 UMA diarias, excedente gravado y retenido.
Los montos y tasas son ilustrativos — confirma con tu contador la tasa exacta y el tratamiento según tu caso.
Los 12 subtipos de Retenciones
Cada subtipo tiene su propia página con requisitos y campos específicos.
Dividendos
Retenciones · Dividendos
Enajenación de acciones
Retenciones · Enajenación de acciones
Pagos al extranjero
Retenciones · Pagos al extranjero
Intereses
Retenciones · Intereses
Premios
Retenciones · Premios
Fideicomiso no empresarial
Retenciones · Fideicomiso no empresarial
Planes de retiro
Retenciones · Planes de retiro
Intereses hipotecarios
Retenciones · Intereses hipotecarios
Operaciones con derivados
Retenciones · Operaciones con derivados
Sector financiero
Retenciones · Sector financiero
Arrendamiento en fideicomiso
Retenciones · Arrendamiento en fideicomiso
Plataformas tecnológicas
Retenciones · Plataformas tecnológicas
Ver panorama de los 12 subtipos
Retenciones ISR · todos los subtipos
Así se ve en el sistema
Captura real del formulario del Complemento de Planes de retiro en el portal de TimbraMX.
Profundiza sobre Planes de retiro
Guía completa en el blog
La retención si retiras antes de los 65 años y la fecha límite para que te entreguen tu constancia.
Leer guía completa¿Cómo se aplica en la práctica?
- Retiro antes de los 65 años (sin invalidez/incapacidad): retención del 20% de ISR sobre el monto total.
- La administradora debe emitir el CFDI o constancia a más tardar el 15 de febrero del año siguiente.
- Incluye los rendimientos generados, sin ninguna deducción sobre el monto retenido.
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