Complemento de Operaciones con Derivados
Documenta retenciones por ganancias en operaciones financieras derivadas.
¿Qué es el Complemento de Operaciones con derivados?
Documenta retenciones por ganancias en operaciones financieras derivadas.
¿Quién debe usar el Complemento de Operaciones con derivados?
Intermediarios financieros que liquidan operaciones derivadas.
¿Cuándo aplica el Complemento de Operaciones con derivados?
Al liquidar la operación derivada con ganancia sujeta a retención.
¿Qué versión utiliza el Complemento de Operaciones con derivados activo en el sistema?
La versión 1.0 se usa sobre CFDI 4.0.
¿Qué datos incluye el Complemento de Operaciones con derivados?
Subtipo 9 de 12 — Operaciones con derivados.
Campos comunes a los 12 sub-tipos
- Tipo de operación (Dividendos, Intereses, Pagos al extranjero, Premios, etc.)
- Datos de la contraparte (RFC, nombre, residencia)
- Monto de la operación
- Periodo que se reporta
Los 12 sub-tipos
- Dividendos o utilidades
- Enajenación de acciones
- Pagos al extranjero
- Intereses
- Premios
- Fideicomiso no empresarial
- Planes de retiro
- Intereses hipotecarios
- Operaciones con derivados
- Sector financiero
- Arrendamiento en fideicomiso
- Plataformas tecnológicas
¿Cómo agregar el Complemento de Operaciones con derivados a tu factura electrónica (CFDI 4.0)?
¿Cómo agrego el complemento de Operaciones con derivados a mi factura CFDI? Actívalo en tu cuenta de TimbraMX, selecciónalo al crear tu factura, completa los datos que pide y timbra: TimbraMX arma el CFDI 4.0 con el complemento y lo envía al SAT.
Contrátalo
Actívalo ($700 MXN al año, vigencia 12 meses).
Selecciónalo
Ve a "Nueva Retención" y en "Tipo de operación" elige "Operaciones con derivados".
Llena los datos
Completa los campos que pide el complemento.
Timbra
TimbraMX arma el CFDI 4.0 con el complemento y lo timbra ante el SAT.
Principales campos — Operaciones con derivados
| Sección | Información que incluye |
|---|---|
| Campos comunes a los 12 sub-tipos | Tipo de operación, contraparte, monto y periodo. |
| Los 12 sub-tipos | 12 sub-tipos según la actividad económica. |
¿No sabes qué sub-tipo te corresponde?
Los 12 sub-tipos cubren distintas actividades - consulta con tu contador cuál aplica a tu operación específica.
Consultar con soportePreguntas frecuentes sobre el Complemento de Operaciones con derivados
¿Cómo agrego el complemento de Operaciones con derivados a mi factura CFDI? +
Activa el complemento en tu cuenta de TimbraMX, selecciónalo al crear tu factura, completa los datos que pide y timbra. TimbraMX arma el CFDI 4.0 con el complemento de Operaciones con derivados y lo envía al SAT.
¿Retenciones ISR es lo mismo que una factura normal? +
No - es un CFDI distinto (no lleva conceptos de venta), documenta un pago sujeto a retención que tú le haces a otra persona.
¿Cómo se calcula la retención en Operaciones con derivados? +
Ganancia de $120,000 MXN en operación con derivados sobre divisas — retención conforme a art. 16-A CFF. Base legal: LISR art. 16-A CFF, art. 20 — Operaciones derivadas.. Los montos y tasas son ilustrativos - confirma con tu contador la tasa exacta.
¿Puedo reportar IVA o IEPS con este mismo complemento? +
Sí, el complemento de Retenciones soporta ISR, IVA e IEPS - el impuesto se elige por separado del sub-tipo de operación.
¿Con qué periodicidad se reporta? +
Se reporta por mes y ejercicio fiscal, según el periodo que cubra el pago realizado.
Activa el Complemento de Operaciones con derivados en tu cuenta
Documenta retenciones por ganancias en operaciones financieras derivadas.
Más información sobre Operaciones con derivados
El subtipo Operaciones con derivados forma parte del catálogo oficial del SAT para el complemento de Retenciones e Información de Pagos (v1.0 sobre CFDI 4.0). Cada operación requiere identificar correctamente el subtipo, el periodo (mes inicial/final y ejercicio) y los montos gravados, exentos y retenidos.
El sistema de TimbraMX valida que el CFDI de retenciones no lleve conceptos de venta — es un comprobante distinto a la factura de ingreso — y arma el XML con los nodos que el SAT exige para operaciones con derivados. Si no estás seguro del subtipo, consulta con tu contador antes de timbrar.
Nota: Las tasas y exenciones dependen de la LISR y de tratados aplicables. La información aquí es orientativa y no sustituye asesoría fiscal.
Requisitos que debe incluir el CFDI — derivados
Datos obligatorios
- Tipo de derivado (swap, futuro, opción)
- Monto de la ganancia
- ISR retenido
- Contraparte
- Fecha de liquidación
- Periodo
Base legal: LISR art. 16-A CFF, art. 20 — Operaciones derivadas.
Ejemplo práctico
Ganancia de $120,000 MXN en operación con derivados sobre divisas — retención conforme a art. 16-A CFF.
Los montos y tasas son ilustrativos — confirma con tu contador la tasa exacta y el tratamiento según tu caso.
Los 12 subtipos de Retenciones
Cada subtipo tiene su propia página con requisitos y campos específicos.
Dividendos
Retenciones · Dividendos
Enajenación de acciones
Retenciones · Enajenación de acciones
Pagos al extranjero
Retenciones · Pagos al extranjero
Intereses
Retenciones · Intereses
Premios
Retenciones · Premios
Fideicomiso no empresarial
Retenciones · Fideicomiso no empresarial
Planes de retiro
Retenciones · Planes de retiro
Intereses hipotecarios
Retenciones · Intereses hipotecarios
Operaciones con derivados
Retenciones · Operaciones con derivados
Sector financiero
Retenciones · Sector financiero
Arrendamiento en fideicomiso
Retenciones · Arrendamiento en fideicomiso
Plataformas tecnológicas
Retenciones · Plataformas tecnológicas
Ver panorama de los 12 subtipos
Retenciones ISR · todos los subtipos
Así se ve en el sistema
Captura real del formulario del Complemento de Operaciones con derivados en el portal de TimbraMX.
Profundiza sobre Operaciones con derivados
Guía completa en el blog
Qué instrumentos financieros documenta y cuándo se genera la obligación de retención.
Leer guía completa¿Cómo se aplica en la práctica?
- Documenta la ganancia o pérdida en instrumentos como swaps, futuros, opciones y forwards.
- Se timbra dentro del CFDI de Retenciones e Información de Pagos 2.0.
- TimbraMX lo activa como parte del catálogo completo de 12 subtipos de Retenciones.
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