Complemento de Retenciones ISR
Es el complemento de Retenciones e Información de Pagos aplicado a retenciones de ISR: documenta un pago que tu empresa le hace a otra persona sujeto a retención de Impuesto Sobre la Renta.
¿Qué es el Complemento de Retenciones ISR?
Es el complemento de Retenciones e Información de Pagos aplicado a retenciones de ISR: documenta un pago que tu empresa le hace a otra persona sujeto a retención de Impuesto Sobre la Renta.
¿Quién debe usar el Complemento de Retenciones ISR?
Empresas que retienen ISR al hacer pagos de dividendos, intereses, honorarios y otros conceptos sujetos a retención.
¿Cuándo aplica el Complemento de Retenciones ISR?
Cada vez que realizas un pago sujeto a retención de ISR - se reporta por periodo (mes/ejercicio).
¿Qué versión utiliza el Complemento de Retenciones ISR activo en el sistema?
La versión 1.0 se usa sobre CFDI 4.0.
¿Qué datos incluye el Complemento de Retenciones ISR?
12 sub-tipos disponibles según la operación, cada uno con sus propios campos.
Campos comunes a los 12 sub-tipos
- Tipo de operación (Dividendos, Intereses, Pagos al extranjero, Premios, etc.)
- Datos de la contraparte (RFC, nombre, residencia)
- Monto de la operación
- Periodo que se reporta
Los 12 sub-tipos
- Dividendos o utilidades
- Enajenación de acciones
- Pagos al extranjero
- Intereses
- Premios
- Fideicomiso no empresarial
- Planes de retiro
- Intereses hipotecarios
- Operaciones con derivados
- Sector financiero
- Arrendamiento en fideicomiso
- Plataformas tecnológicas
¿Cómo agregar el Complemento de Retenciones ISR a tu factura electrónica (CFDI 4.0)?
¿Cómo agrego el complemento de Retenciones ISR a mi factura CFDI? Actívalo en tu cuenta de TimbraMX, selecciónalo al crear tu factura, completa los datos que pide y timbra: TimbraMX arma el CFDI 4.0 con el complemento y lo envía al SAT.
Contrátalo
Actívalo ($700 MXN al año, vigencia 12 meses).
Selecciónalo
Ve a "Nueva Retención", elige el "Tipo de operación" que corresponda y agrega una retención con impuesto ISR.
Llena los datos
Completa los campos que pide el complemento.
Timbra
TimbraMX arma el CFDI 4.0 con el complemento y lo timbra ante el SAT.
Principales campos del Complemento de Retenciones ISR
| Sección | Información que incluye |
|---|---|
| Campos comunes a los 12 sub-tipos | Tipo de operación, contraparte, monto y periodo. |
| Los 12 sub-tipos | 12 sub-tipos según la actividad económica. |
¿No sabes qué sub-tipo te corresponde?
Los 12 sub-tipos cubren distintas actividades - consulta con tu contador cuál aplica a tu operación específica.
Consultar con soportePreguntas frecuentes sobre el Complemento de Retenciones ISR
¿Cómo agrego el complemento de Retenciones ISR a mi factura CFDI? +
Activa el complemento en tu cuenta de TimbraMX, selecciónalo al crear tu factura, completa los datos que pide y timbra. TimbraMX arma el CFDI 4.0 con el complemento de Retenciones ISR y lo envía al SAT.
¿Retenciones ISR es lo mismo que una factura normal? +
No - es un CFDI distinto (no lleva conceptos de venta), documenta un pago sujeto a retención que tú le haces a otra persona.
¿Cuáles son los 12 sub-tipos? +
Dividendos, Enajenación de acciones, Pagos al extranjero, Intereses, Premios, Fideicomiso no empresarial, Planes de retiro, Intereses hipotecarios, Operaciones con derivados, Sector financiero, Arrendamiento en fideicomiso y Plataformas tecnológicas.
¿Puedo reportar IVA o IEPS con este mismo complemento? +
Sí, el complemento de Retenciones soporta ISR, IVA e IEPS - el impuesto se elige por separado del sub-tipo de operación.
¿Con qué periodicidad se reporta? +
Se reporta por mes y ejercicio fiscal, según el periodo que cubra el pago realizado.
Activa el Complemento de Retenciones ISR en tu cuenta
Reporta tus retenciones de ISR conforme al SAT, para cualquiera de los 12 sub-tipos.
Los 12 subtipos de Retenciones
Cada subtipo tiene su propia página con requisitos y campos específicos.
Dividendos
Retenciones · Dividendos
Enajenación de acciones
Retenciones · Enajenación de acciones
Pagos al extranjero
Retenciones · Pagos al extranjero
Intereses
Retenciones · Intereses
Premios
Retenciones · Premios
Fideicomiso no empresarial
Retenciones · Fideicomiso no empresarial
Planes de retiro
Retenciones · Planes de retiro
Intereses hipotecarios
Retenciones · Intereses hipotecarios
Operaciones con derivados
Retenciones · Operaciones con derivados
Sector financiero
Retenciones · Sector financiero
Arrendamiento en fideicomiso
Retenciones · Arrendamiento en fideicomiso
Plataformas tecnológicas
Retenciones · Plataformas tecnológicas
Ver panorama de los 12 subtipos
Retenciones ISR · todos los subtipos
Profundiza sobre Retenciones ISR
Guía completa en el blog
Cuándo de verdad necesitas un CFDI de Retenciones aparte, y cuándo basta con declarar la retención en tu factura normal.
Leer guía completa¿Cómo se aplica en la práctica?
- Con la facilidad vigente, ISR e IVA de honorarios/arrendamiento se puede declarar en el mismo CFDI de la factura.
- El CFDI de Retenciones aparte solo se necesita si no hay un complemento específico (Dividendos, Intereses, etc.).
- TimbraMX cubre los 12 subtipos reconocidos por el Anexo 20 del SAT.
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