Complemento de Retenciones ISR e IVA (genérico): guía completa

¿Qué es el CFDI de Retenciones genérico?

El Anexo 20 del SAT reconoce más de una decena de complementos específicos para el CFDI de Retenciones e Información de Pagos (Dividendos, Intereses, Premios, Pagos al Extranjero, Enajenación de Acciones, Plataformas Tecnológicas, etc.). Cuando tu operación no encaja en ninguno de esos casos específicos, se usa la estructura base del CFDI de Retenciones 2.0, sin ningún complemento adicional - especificando el tipo de impuesto (ISR, IVA o IEPS), el monto retenido de cada uno y la fecha de la retención.

El dato importante: muchos casos ya no lo necesitan

Antes, cualquier retención de ISR/IVA sobre honorarios o arrendamiento a personas físicas exigía timbrar un CFDI de Retenciones aparte, además de la factura del servicio. Hoy existe la facilidad de declarar esa retención directamente en el propio CFDI que ya emites por el servicio (en su nodo de impuestos retenidos), sin necesidad de un comprobante independiente. El CFDI de Retenciones sigue siendo obligatorio solo para los tipos de operación que NO tienen esa facilidad - como los complementos específicos ya mencionados (dividendos, premios, pagos al extranjero, etc.).

Plazo de emisión

Cuando sí corresponde emitir el CFDI de Retenciones, debe generarse dentro de las 24 horas siguientes al pago que originó la retención.

¿Cuál complemento me corresponde?

Antes de usar la estructura genérica, confirma que tu operación no tenga ya un complemento específico - revisa nuestra lista completa de complementos SAT para ubicar el que corresponde a tu caso.