Complemento de Dividendos: cómo emitirlo paso a paso
Manual completo: qué datos pide el complemento de Dividendos, cómo emitirlo en TimbraMX paso a paso, con capturas del sistema, errores comunes y preguntas frecuentes.
Resumen rápido
- Qué es
- Documenta retenciones de ISR por pago de dividendos o utilidades distribuidas a socios o accionistas.
- Dónde se emite
- Módulo Complementos Retenciones
- Costo
- $700 MXN, vigencia de 12 meses
- Prueba
- Tu primera factura con este complemento es gratis (pídela por WhatsApp)
¿Qué es el complemento de Dividendos?
Documenta retenciones de ISR por pago de dividendos o utilidades distribuidas a socios o accionistas. Pertenece a la familia de Retenciones e Información de Pagos del SAT y se timbra desde el módulo «Complementos Retenciones» de TimbraMX.
En el sistema, el formulario lo describe así: Retenciones e informacion de pagos: dividendos, enajenacion de acciones o pagos al extranjero.
Para el fundamento y quién debe emitirlo, consulta la página del complemento de Dividendos; esta guía se centra en cómo capturarlo.
Antes de empezar
- Tener activo el módulo de Retenciones ($700 MXN, vigencia de 12 meses; incluye los tipos de operación del catálogo, entre ellos dividendos).
- Dar de alta a la contraparte (a quien se le retiene) con su RFC, nombre y código postal. Mira la guía de Contrapartes.
- Tener a la mano el monto de la operación, los importes retenidos y el periodo (mes y ejercicio) que vas a reportar.
- Reunir los datos específicos obligatorios de este complemento: Tipo de dividendo o utilidad distribuida, Sociedad que distribuye, Monto ISR acreditable/retenido en Mexico y Monto ISR acreditable/retenido en el extranjero.
Cómo emitir el complemento de Dividendos paso a paso
Activa el módulo de Retenciones
Registra a la contraparte
Abre «Complementos Retenciones» y presiona «+ Nuevo registro»
Elige el tipo de operación «Dividendos»
Captura contraparte, montos, retenciones y periodo
Completa los datos del complemento y timbra
Datos generales de la retención
Antes de los datos propios del complemento, el formulario pide la información que comparten todos los tipos de operación:
- Tipo y serie: Tipo de operacion y Serie.
- Contraparte: Reutilizar contraparte guardada, RFC contraparte, Nombre contraparte y Codigo postal contraparte (requerido si es nacional).
- Montos: Fecha de la operacion, Monto de la operacion, Monto total gravado (se calcula solo) y Monto total exento.
- Periodo y datos para timbrar: Clave de retencion (CveRetenc), Descripcion (solo si CveRetenc es "25"), Mes del periodo, Mes final del periodo (mismo que el inicial si es un mes) y Ejercicio.
Base y Monto no son lo mismo. La Base es sobre qué se calcula el impuesto y el Monto es lo que realmente retuviste. Solo coinciden cuando la retención es del 100 %. Si no estás seguro de la base, déjala vacía: es mejor omitirla que mandarla equivocada.
Datos que pide el complemento de Dividendos
Retenciones e informacion de pagos: dividendos, enajenacion de acciones o pagos al extranjero. Estos son los campos propios de este complemento, que aparecen al final del formulario. Obligatorios: Tipo de dividendo o utilidad distribuida, Sociedad que distribuye, Monto ISR acreditable/retenido en Mexico y Monto ISR acreditable/retenido en el extranjero.
| Dato | Tipo o valores | ¿Obligatorio? |
|---|---|---|
| Datos del complemento | ||
| Que exige el SAT en este complemento | ||
| Tipo de dividendo o utilidad distribuida | Lista: 01 - Proviene de CUFIN, 02 - No proviene de CUFIN, 03 - Reembolso o reduccion de capital, 04 - Liquidacion de la persona moral, 05 - CUFINRE, 06 - Proviene de CUFIN al 31 de diciembre 2013 | Sí |
| Sociedad que distribuye | Lista: Sociedad Nacional, Sociedad Extranjera | Sí |
| Monto ISR acreditable/retenido en Mexico | Texto | Sí |
| Monto ISR acreditable/retenido en el extranjero | Texto | Sí |
| Retencion en el extranjero s/dividendos del extranjero (opcional) | Texto | No |
| ISR acreditable nacional (opcional) | Texto | No |
| Dividendo acumulable nacional (opcional) | Texto | No |
| Dividendo acumulable extranjero (opcional) | Texto | No |
| % participacion en remanente (opcional) | Texto | No |
| Notas | Texto | — |
- Dividendos o utilidades distribuidas (estandar SAT).
- En el paso 3, el impuesto tiene que ser ISR (001)
- El estandar define 4 campos obligatorios y 5 opcionales. Si falta cualquiera de los obligatorios, el XML no pasa la validacion contra el esquema y no se timbra (aun cuando los dejes en 0 o vacios).
- Los importes aceptan hasta 6 decimales. El complemento se arma siempre con estos nombres de campo exactos, asi que si usas la API mandalos con el nombre del SAT (MontISRAcredRetMexico, etc.), no en camelCase.
Errores comunes y cómo corregirlos
No veo el complemento de Dividendos en la lista
Es un complemento con costo: revisa que esté activo y vigente en tu cuenta. Si ya lo pagaste y no aparece, escríbenos por el chat de soporte.
El sistema no me deja guardar o timbrar
Falta algún dato obligatorio. En este complemento son obligatorios: Tipo de dividendo o utilidad distribuida, Sociedad que distribuye, Monto ISR acreditable/retenido en Mexico y Monto ISR acreditable/retenido en el extranjero. Revísalos y, si el sistema marca otro, corrígelo.
El PAC o el SAT rechazaron el comprobante
Casi siempre es un dato capturado distinto al que espera la validación del SAT. Nuestro equipo de soporte revisa el motivo contigo sin costo adicional.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el complemento de Dividendos?
Documenta retenciones de ISR por pago de dividendos o utilidades distribuidas a socios o accionistas. En TimbraMX se captura con un formulario guiado y viaja dentro del mismo CFDI 4.0.
¿Cuánto cuesta el complemento de Dividendos?
Cuesta $700 MXN con vigencia de 12 meses. Se activa de inmediato en cuanto se confirma el pago. El módulo de Retenciones incluye los tipos de operación del catálogo del SAT.
¿Puedo probar el complemento de Dividendos antes de pagar?
Sí: tu primera factura con este complemento es gratis para que pruebes el sistema. Pídela por WhatsApp desde la página del complemento.
¿Dónde emito el complemento de Dividendos?
En el módulo «Complementos Retenciones» (Facturación): presiona «+ Nuevo registro» y elige Dividendos como tipo de operación.
¿Qué datos son obligatorios en el complemento de Dividendos?
Los obligatorios son: Tipo de dividendo o utilidad distribuida, Sociedad que distribuye, Monto ISR acreditable/retenido en Mexico y Monto ISR acreditable/retenido en el extranjero. Los demás campos del formulario son opcionales o los calcula el sistema.
¿Qué hago si el SAT o el PAC rechazan mi CFDI con este complemento?
Nuestro equipo de soporte revisa el motivo del rechazo (casi siempre un dato capturado distinto al esperado) y te ayuda a corregirlo sin costo adicional.