Uso de CFDI: cuál elegir (G01, G03, S01, D01 y más)
Qué es el uso de CFDI, cuáles son las claves más comunes y cuál elegir según la compra, el gasto o la deducción personal.
El uso de CFDI le dice al SAT para qué va a utilizar el receptor esa factura: deducirla como gasto, acreditarla como inversión, o aplicarla como deducción personal. No lo decide quien factura, sino quien recibe la factura.
Claves más comunes
| Clave | Significado | Cuándo se usa |
|---|---|---|
| G01 | Adquisición de mercancías | Compras para revender o transformar |
| G02 | Devoluciones, descuentos o bonificaciones | Notas de crédito |
| G03 | Gastos en general | Gastos de operación del negocio |
| I01 a I08 | Inversiones | Construcciones, mobiliario, equipo de transporte, equipo de cómputo, etc. |
| S01 | Sin efectos fiscales | Público en general (RFC genérico) |
| CP01 | Pagos | Complemento de pago |
| CN01 | Nómina | Recibo de nómina |
Deducciones personales (personas físicas)
Estas claves aplican cuando quien recibe la factura es una persona física y quiere deducirla en su declaración anual:
- •D01 Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
- •D02 Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
- •D03 Gastos funerales.
- •D04 Donativos.
- •D05 Intereses reales de créditos hipotecarios.
- •D06 Aportaciones voluntarias al SAR.
- •D07 Primas por seguros de gastos médicos.
- •D08 Gastos de transportación escolar obligatoria.
- •D09 Depósitos en cuentas para el ahorro y planes de pensiones.
- •D10 Pagos por servicios educativos (colegiaturas).
¿Quién elige el uso de CFDI?
El cliente lo indica al pedir su factura. Quien emite solo lo captura. Si el cliente no sabe cuál usar, debe consultarlo con su contador. Un uso mal elegido puede hacer que la factura no sea deducible.
Regla importante para público en general
Cuando el receptor usa el RFC genérico (público en general), el uso de CFDI debe ser S01 – Sin efectos fiscales. Si pones otro, el SAT rechaza el timbrado.
Compatibilidad con el régimen fiscal
En CFDI 4.0, el uso de CFDI debe ser compatible con el régimen fiscal del receptor. Por ejemplo, ciertas deducciones personales solo aplican a personas físicas, y un régimen que no puede deducir ciertos gastos no admite todos los usos. Si el timbrado se rechaza por esto, revisa la pareja régimen-uso.
Errores comunes
- •Usar G03 para todo, aunque sea una inversión o una compra de mercancía.
- •Usar un uso de deducción personal con una persona moral.
- •No usar S01 con RFC genérico.
- •Dejar que el cliente decida sin asesoría y luego no poder deducir.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cambiar el uso de CFDI después de emitir? No directamente: habría que sustituir la factura.
¿G03 sirve para todo? No. Es para gastos generales; las compras de mercancía son G01 y los activos son claves de inversión.
¿Quién responde si el uso es incorrecto? El receptor es quien lo declara, pero conviene confirmarlo antes de timbrar.
¿El uso de CFDI cambia el IVA? No, pero sí la forma en que el receptor puede deducir o acreditar.
¿Necesitas ayuda con tu facturación?
TimbraMX genera CFDI 4.0 automáticamente. Sin configuración complicada.
Ver planes